最近，我们接到一家生产制造型企业的咨询，德国客户要求作为供应商的他们配合完成德国供应链尽职调查法案的在线问卷。我们仔细看了相关要求和问卷，不仅要求回答一系列问题，还需要提供相关的文件作为支持证据，并承诺资料的真实性。对于以往没有接触有关ESG评估的公司来讲，这并非易事。
一、什么是德国供应链尽职调查法案？·
德国联邦政府致力于推动在德企业供应链的人权和环境保护工作。在2021年6月11日，德国联邦议会（联邦议院）通过了“关于公司尽职调查法在供应链” （德语缩写为 LkSG）。联邦委员会（联邦参议院) 于 2021 年 6 月 25 日批准了该法。该法案已于 2023 年 1 月 1 日生效。
根据该法案要求，自 2023 年起，雇员人数达到 3,000 或以上的企业必须实施供应商风险管理系统。自 2024 年起，该法案将适用于雇员人数达到 1,000 或以上的企业。该法案适用于在德国设有总部、主要营业地、行政总部或注册办事处。如果海外母公司在德国设立分支机构的雇员达到上述门槛的，则该分支机构也应适用。比如中国公司在德国的子公司。
要遵守德国供应链尽职调查法案的规定，适用企业必须：
- 建立风险管理体系
- 明确企业应承担的合规责任
- 发布政策声明
- 定期执行风险分析
- 针对自身业务领域和直接供应商采取防范措施
- 采取补救措施
- 建立投诉程序
- 对间接供应商开展风险尽职调查
- 提供记录文件与报告
法案要求风险管理系统必须能够帮助企业评估、规避和监控供应链中的人权和环境风险。最迟在财年结束后的四个月内，企业须向德国政府汇报相关情况。一旦违反规定，企业将付出高昂代价。处罚措施包括，处以高达企业年收入 2% 的罚款、最长三年不得参加公开招投标。除此之外，企业还将面临品牌受损和营收减少的风险。
二、对我们国内企业有何影响？·
该法案的出台，对于国内企业来说，影响最大的就是与德国客户合作的那些供应商，包括直接供应商和间接供应商。该法案要求德国企业监测其海外供应商的人权和环境风险，并采取相应行动。
如果要长期和德国客户合作，国内企业就不得不做出选择，花费物力、财力和精力来配合德国企业履行供应链尽职调查义务。
在目前经济普遍不景气的大背景下，国内企业不太会轻易放弃德国客户，相信绝大部分企业都会倾向配合德国企业履行供应链尽职调查义务，完成包括在线评估在内的各项调查。
三、企业该如何来配合客户完成尽职调查？·
明傲咨询仔细研究过该法案有关供应商的要求，主要包括人权和环境相关内容，包括禁止童工，禁止强制劳动，禁止就业歧视，维护职业健康和安全，结社自由，禁止克扣工资，禁止污染土壤、水和空气等。
这些内容与我们国内法规以及其他欧美客户的相关要求大同小异，比如目前很多出口企业参与的EcoVadis，SAQ，CDP，SMETA，BSCI等评估或审核中，几乎都包括了上述内容。只要企业足够重视，很多都完全能做到，而且也能做好。以下相关建议，供大家参考：
1.建立完善的内部ESG管理体系
指定专门的部门或人员负责企业社会责任管理工作，制定明确的人权和环境政策，将尊重人权、保护环境等原则融入企业的日常运营和供应链管理中。
2.定期开展内部相关培训
对企业内部员工进行ESG相关培训，使其了解德国供应链尽职调查法案的要求以及企业自身的社会责任政策和程序。特别是涉及采购、供应商管理等关键岗位的员工，要确保他们能够在工作中有效执行相关要求并向供应商传达。
3.记录和披露ESG相关绩效
企业应在日常运营过程中，对于ESG相关的实践和绩效，要保留相关记录和证据。比如组织了相关培训，要保留培训记录和照片，对供应商进行了CSR相关的审核和评估，要保留审核评估记录，比如节能减排相关的能源使用，要保留相关的发票和统计数据等。
4.及时回复客户问卷
对于客户发过来的在线问卷，要安排对口负责人及时响应，不能置之不理，也不能一拖再拖。在回答问卷时，要逐条研究问题，如实回答并提供有说服力的支持证据，绝不能只回答YES或NO，而不上传证据，更不能答非所问或张冠李戴，这种都是拿不到分。
不少企业以为这种评估纯粹走走过场，可有可无，于是就能拖则拖。其实，供应商的相关调查对于国外客户来说，是其采购中的非常重要一环。尤其在大环境不好订单普遍减少的情况下，如果你的同行积极配合，你的消极应对可能会让你遭遇订单的大幅下降。
当然，如果企业对此没有任何基础，对于其中的很多问题根本看不懂，更谈不上认真回答，在此情况下，求助外部专业ESG顾问就变得尤为重要。
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